Денежный поток, дебиторка и кредиторка простыми словами

Прибыль считает период. Денежный поток считает, что уже пришло и что нужно отдать. Дебиторка и кредиторка объясняют дыру между ними.

Кассовый разрыв уже объяснён отдельно: обязательства нужно оплатить раньше, чем деньги придут. Эта страница называет три слова, которыми этот разрыв собирается: поток, дебиторка, кредиторка.

Денежный поток

Это не «сколько заработали», а что реально прошло через кассу и счета. Материал про деньги владельца показывает: на счёте может лежать сумма, которая уже обещана поставщику и зарплате. Поток смотрит движение, не красивый остаток в приложении.

Поток за период ≈ поступления на счета и в кассу − выплаты с тех же мест. Дата важнее названия «продажа».

Дебиторка

Вы отгрузили или оказали услугу, деньги ещё не пришли. В выручке продажа уже есть. В кассе — нет. Чем длиннее список таких клиентов, тем легче «прибыльный» месяц остаться без зарплаты.

Кредиторка

Вам отгрузили товар или выставили аренду, вы ещё не заплатили. Это не бесплатные деньги. Это чужие деньги на вашем складе или в вашем зале.

Пример. Тот же сюжет, что в кассовом разрыве

Что проверить первым

1. Список: кто вам должен, сумма, дата обещания.
2. Список: кому должны вы на 14 дней вперёд.
3. Календарь поступлений и выплат — как в чек-листе кассового разрыва: 4–8 недель.
4. Порог остатка, ниже которого владелец не снимает.

Что не делать сразу

• Не увеличивать отсрочку «чтобы продать», не глядя на поставщика.
• Не отгружать новым заказам тому, кто уже просрочил, без правила.
• Не чинить поток скидкой: скидка бьёт по прибыли, не по дате денег.

• Есть реестр дебиторки старше 14 и 30 дней.
• Есть список платежей на 14 дней.
• Я не путаю прибыль месяца и остаток сегодня.
• Выводы владельца не ломают ближайшие платежи.